Programa de especialización hacia el Compliance Tributario. Trasposición de la DAC 6 en España

Por qué este curso

Los sistemas de gestión de Compliance tributario establecen pautas a las empresas no sólo para implantar un sistema de cumplimiento tendente a minimizar los riesgos tributarios sino también ir más allá del cumplimiento de la normativa tributaria aplicable con la implantación de buenas prácticas tributarias en las organizaciones. Así pues, la certificación de la aplicación efectiva del Manual de Buenas Prácticas Tributarias, de acuerdo con la UNE 19602, podrá ser un elemento de prueba para demostrar, ante la Administración tributaria o los Tribunales, la voluntad de la organización de cumplir con sus obligaciones.

Además, debe recordarse que el comienzo del plazo para la declaración de los mecanismos transfronterizos de planificación fiscal será para aquellos cuya primera fase de ejecución se haya realizado entre el 25 de junio de 2018 y el 30 de junio de 2020, deberán ser objeto de declaración del 14 de abril al 13 de mayo de 2021. En cambio, para aquellos cuya obligación de declaración haya nacido entre el 1 de julio de 2020 y el 13 de abril de 2021, deberán declararse del 14 de abril al 13 de mayo de 2021. Y, finalmente, los puestos a disposición con posterioridad al mecanismo originariamente declarado, entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de marzo de 2021, deberá realizarse entre el 14 de abril y el 13 de mayo de 2021.

Objetivos

• Analizar la propia noción de cumplimiento normativo vinculada a la prevención de riesgos y a la responsabilidad social corporativa.
• Contrastar el impacto del Código de Buenas Prácticas de la Agencia Tributaria desde su aprobación en el 2010.
• Conocer y manejar la herramienta de Wolters Kluwer Complylaw Fiscal que nos permitirá identificar y gestionar los riesgos tributarios de una organización.
• Conocer los estándares para prevenir y gestionar los riesgos tributarios propuestos por la Norma UNE 19602.
• Fijar las directrices para la implementación de un sistema de Compliance tributario.
• Profundizar en el marco jurídicos determinado por la DAC 6 y su transposición al ordenamiento jurídico español.

Dirigido a

Profesionales del ámbito tributario que quieran profundizar en el cumplimiento normativo analizando las Normas UNE que se ocupan de proponer los estándares de sistema de gestión para el sector, así como aquellos profesionales que se verán afectados por las nuevas obligaciones y que su conocimiento podrá evitar la aplicación de las elevadas sanciones impuestas para los casos de incumplimiento.

Programa

1. Modelo de prevención de riesgos en las empresas a través del cumplimiento normativo. Compliance tributario.
2. Buenas Prácticas de la Agencia Tributaria y de las empresas.
3. Herramienta Wolters Kluwer para identificar y gestionar los riesgos tributarios: Complylaw Fiscal.
4. Sistemas de Gestión de Compliance Tributario (Norma UNE 19602).
5. Gestión de un sistema de Compliance tributario.
6. DAC 6 en España.
7. Análisis de las señas distintivas de la normativa de DAC 6 en España.

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