NET: Boletín Internacional de las Cámaras de Comercio de Aragón

El crédito documentario consiste en una operación por la que el comprador de una mercancía o receptor de un servicio presta, por medio de su banco, una garantía de pago al vendedor o suministrador, siempre que se hayan cumplido unas condiciones acordadas previamente. Por medio de este instrumento se protegen los intereses tanto del importador como del exportador.

Una vez que comprador y vendedor llegan a un acuerdo en la utilización de crédito documentario y en sus términos, su operativa habitual básica es la siguiente:

1. El importador solicita a su banco la apertura del crédito documentario a favor del exportador.
2. El banco, previo estudio de las garantías del importador, emite el crédito, por lo general, a través del sistema SWIFT.
3. El banco avisador informa al exportador de la apertura del crédito.
4. El exportador embarca la mercancía.
5. El exportador entrega los documentos conformes al banco avisador.
6. El banco negocia los documentos y abona su cuenta al exportador.
7. El banco del exportador remite documentos al banco del importador.
8. El banco emisor revisa documentos, se los entrega al importador y abona la cuenta al banco avisador

El credito documentario cuenta con una regulación específica aceptada internacionalmente, las Reglas y Usos Uniformes relativos a los Créditos Documentarios, publicación 600 de la Cámara de Comercio Internacional.

CUALES SON LAS VENTAJAS

El beneficiario del crédito documentario, el exportador, es en realidad el gran beneficiado: quien vende no precisa solicitar informes de su posible comprador, ya que el crédito documentario es una operación de riesgo para el banco emisor, y, por ello, este último se asegurará de la solvencia del importador antes de emitir un crédito en favor de la empresa exportadora.

El exportador no va a enviar la mercancía hasta que no tenga la garantía de pago, esto es, la apertura del crédito. Es decir, que no cede la propiedad de la mercancía hasta que se asegura el cobro. Si los documentos son rechazados por el ordenante por existir discrepancias, el exportador mantiene la propiedad de la mercancía y puede recuperarla para su posterior venta a otros clientes.

Y LOS INCONVENIENTES

Para la empresa exportadora el mayor inconveniente de este medio de pago es su coste, superior al de otros. Sin embargo, la compañía puede tratar de negociar las condiciones que aplica su banco a este tipo de instrumento, ya que al recibir un crédito documentario a su favor, el banco tiene noticia del firme propósito de su cliente de iniciar la internacionalización de su actividad, con lo que considerará que a este primer crédito documentario pueden seguir muchos otros.

El importador, por su parte, debe soportar gastos y comisiones de su banco por la emisión de un crédito documentario. Este aspecto es especialmente importante, ya que la iniciativa de abrir un crédito documentario tiene que partir del importador. Sin embargo, a la hora de negociar, la empresa exportadora puede resaltar las ventajas de este instrumento para el importador, con el fin de convencerle de la conveniencia de utilizar el crédito documentario como medio de pago de la operación.

Por otra parte, el crédito documentario es el medio de pago más complejo, ya que la empresa exportadora debe ser totalmente rigurosa al elaborar documentos con los que, a menudo, las firmas poco experimentadas en comercio internacional no están familiarizadas, y que normalmente deben ser redactados en inglés. 

(Para acceder a las preguntas más frecuentes sobre créditos documentarios, ver enlace).